Rescat de plans de pensions i EPSV
Te'n recordes de quan vas obrir el teu pla pensant en el futur? Doncs el futur és aquí.
Són moltes les raons per les quals pots rescatar un pla de pensions o EPSV, però la més important és la teva
Ja ha arribat el moment d'oblidar-te de la feina i gaudir de tot el teu temps?
Si tens reconeguda la jubilació per part de la Seguretat Social o la teva mutualitat, ja pots rescatar el teu pla. I si vas optar per una jubilació anticipada, també.
Has triat una jubilació parcial?
En aquest cas, pots triar entre continuar aportant al teu pla de pensions o EPSV fins a arribar a la jubilació total, o bé rescatar el pla; tu decideixes.
Has complert 65 anys i no tens accés a la jubilació?
Quan no puguis accedir a la jubilació, però hagis cessat tota activitat laboral o professional, així com la teva cotització a la Seguretat Social, podràs rescatar el teu pla de pensions a partir dels 65 anys d'edat. No obstant això, en el cas dels EPSV cal tenir l'edat legal de jubilació.
Si aquesta és la teva situació, has de saber que la normativa preveu tres contingències més i tres situacions excepcionals que et permetran fer un rescat sense complir el requisit d'estar jubilat. T'indiquem els diferents supòsits.
CONTINGÈNCIES
Rescat per incapacitat laboral
Per incapacitat permanent total per a la professió habitual, incapacitat absoluta i permanent per a qualsevol treball i en situacions de gran invalidesa.
Rescat per situacions de dependència
En casos de dependència severa o gran dependència.
Rescat per defunció
En cas de mort i de no haver designat beneficiaris expressos, seran, per ordre successiu, si no n'hi ha d'altres: cònjuge no separat judicialment, els fills a parts iguals, els pares a parts iguals i els hereus legals. El pla podrà ser rescatat o podrà mantenir-se la inversió.
SUPÒSITS EXCEPCIONALS DE LIQUIDITAT
Rescat per desocupació.
Si et trobes en situació legal d'atur, has esgotat la prestació contributiva o no hi tens dret i estàs inscrit com a demandant d'ocupació. Addicionalment, si et trobes en situació d'atur com a conseqüència d'un expedient de regulació d'ocupació (ERO), pots rescatar el pla de pensions encara que estiguis percebent alguna prestació contributiva, i aquesta prestació es considera amb caràcter general com un rescat anticipat per la prestació de jubilació i no d'atur.
Rescat per malaltia greu
- Per malaltia o lesió que incapaciti temporalment per a l'ocupació o activitat habitual durant un període continuat mínim de tres mesos, i que requereixi intervenció clínica de cirurgia major o tractament en un centre hospitalari.
- Per malaltia o lesió amb seqüeles permanents que limitin parcialment o impedeixin totalment l'ocupació o activitat habitual de la persona afectada o la incapacitin per a la realització de qualsevol ocupació o activitat, requereixi o no requereixi assistència per a les activitats més essencials.
Rescat d'aportacions amb liquiditat als deu anys
A partir del 2025 es podran rescatar les aportacions i els seus rendiments que tinguin almenys deu anys d'antiguitat. En el cas de les EPSV, podràs disposar del patrimoni a partir del desè any a comptar de la realització de la primera aportació.
Tens tres modalitats per disposar del teu pla de pensions o EPSV
Rescat en forma de capital
Contingut Rescat en forma de capitalRescat en forma de renda
Contingut Rescat en forma de rendaRescat en forma mixta
Contingut Rescat en forma mixtaIndependentment de la modalitat que triïs per rescatar el pla, tingues en comptes aquestes claus:
-
Rescatar el teu pla no és una obligació, de manera que si no et resulta urgent complementar la teva pensió pública de jubilació, no et precipitis i informa-te'n amb calma, coneix totes les opcions que tens i fes els càlculs necessaris; podràs mantenir la inversió fins que la necessitis, fins i tot pots continuar fent aportacions un cop estiguis jubilat, seguir gaudint dels mateixos beneficis fiscals i comptar amb liquiditat immediata. Només hauràs de tenir en compte que les aportacions que facis, un cop hagis realitzat el cobrament del pla per jubilació, aniran destinades a les contingències de mort o dependència.
-
Si, com és habitual, els ingressos de la teva pensió pública de jubilació són menors que els que tenies just abans de jubilar-te, sol ser beneficiós fiscalment realitzar el rescat l'any posterior a la jubilació. D'aquesta manera la suma dels rendiments del treball seran menors i, com a conseqüència, també serà menor el tipus marginal a aplicar.
-
Si tries la forma mixta, et recomanem rescatar la part de capital l'any posterior a la teva jubilació i esperar al següent any fiscal per rebre la primera renda. En haver disposat de la part del capital, és molt probable que no necessitis disposar de la renda immediatament i, d'aquesta manera, evitaràs acumular rendiments del treball en el mateix exercici fiscal.
-
Si tens aportacions a plans de pensions realitzades amb anterioritat al 2007, tingues present que es poden integrar amb una reducció del 40% a la base imposable de l'IRPF, sempre que facis el rescat en forma de capital en el mateix any en què et jubilis o en els dos exercicis posteriors. En el cas de rescat d'EPSV, si la prestació que es realitza és en forma de capital, aquesta és la primera després de la jubilació i han transcorregut més de dos anys des de la primera aportació a l'EPSV, s'integrarà al 60% en la base imposable fins al límit de 300.000 € (l'excés s'integra al 100%).
-
I recorda: totes les modalitats de rescat tenen la consideració de rendiments del treball en la declaració de l'IRPF, de manera que abans de prendre una decisió t'aconsellem que facis una simulació fiscal que t'ajudi a triar l'opció més adequada.
I, per descomptat, no oblidis que nosaltres estem per ajudar-te.