Aunque aún quedan unos días para comenzar la declaración de la renta, hoy nos gustaría compartir estos consejos para poder repasar el borrador, que incluyen muchos de los aspectos básicos de la campaña de la Renta 2023.
Consejos para hacer la declaración de la renta
Cuando mires tus datos fiscales y hagas el borrador de la Renta 2023, ten presente estos quince consejos para que no se te escape nada.
1. ¿Tengo que realizar la declaración de la Renta 2023?
Antes de presentar tu declaración, sería bueno ver si tienes obligación de hacerla y, en caso, de no tener que presentarla, si te compensa. La norma general indica que estás exento de hacer la Declaración de la Renta si ganas menos de 22.000 euros y solo haya sido de un pagador. Si has tenido dos o varios pagadores, el límite para estar exento cae hasta los 15.000 euros si has cobrado más de 1.500 euros del segundo pagador (o de la suma de varios pagadores además del primero). Esta es la norma general, pero tiene sus exclusiones. En este artículo puedes ampliar información sobre quiénes están obligados a presentar declaración.
Si no estás obligado a presentarla, en algunos casos puede que no compense presentarla. Por ejemplo, si tienes menos de 25 años y convives con tus padres, ya que ellos podrían tener derecho a una reducción por hijos, cuyo efecto en su IRPF es posible que fuese sea mayor a lo que te devolverán a ti por presentar la Declaración de la Renta.
2. Comprueba tus datos personales
Comprueba que todos tus datos personales están bien y si ha habido cambios en el último año que puedan afectar a la declaración, es decir, cambio de domicilio, estado civil o nacimiento de hijos, entre otros, asegúrate de que estén recogidos. Si, por ejemplo, has tenido un hijo, podrás aprovechar algunas deducciones interesantes. Sobre el cambio de residencia, hay que tener en cuenta que, para que una persona sea considerada residente en España, uno de los criterios más importantes que se manejan es haber vivido como mínimo 183 días en territorio español.
En todo caso, cabe señalar que los contribuyentes por IRPF en España deberán tributar por todas sus rentas, independientemente que se obtengan aquí o en el extranjero.
3. Reducción de la cuota para rentas bajas
Los contribuyentes con rentas inferiores a 19.747,5 euros (siempre que no tuvieran rentas distintas de las del trabajo superiores a 6.500 euros, excluidas las exentas) se beneficiaron de una reducción de su cuota.
Esta reducción asciende a 6.498 euros anuales para quienes ingresan menos de 14.047,5 euros y una cantidad proporcional a esta cifra para quienes ganan entre 14.047,5 y 19.747,5 euros. Más detalles.
4. Los ingresos por maternidad o paternidad no tributan
Recuerda que los ingresos vinculados a las prestaciones de maternidad y paternidad recibidos en 2023 están exentos de tributación.
Asegúrate de que todo viene bien en el borrador y que este tipo de prestaciones no aparecen en el apartado de rendimientos del trabajo, lo que sería un error. Podrían aparecer como rentas exentas o simplemente no aparecer.
5. Deducción por maternidad
Consulta si te corresponde la deducción por maternidad para mujeres con hijos menores de tres años. Toda la información en la página de la Agencia Tributaria (deducción maternidad)
6. Mayores deducciones familiares
Si tienes derechos a otras deducciones familiares por descendiente o ascendiente discapacitado, familia numerosa o monoparental con 2 hijos y sin derecho a percibir anualidades, comprueba que aparecen los datos correspondientes en tus datos fiscales. Ten en cuenta, además, que las cuantías de la deducción son este año mayores.
En el caso de familias numerosas, por ejemplo, el aumento es de 600 euros anuales (50 euros al mes) por cada hijo a partir del cuarto para la categoría general o del sexto para la categoría especial. Recuerda que existe una deducción por cónyuge con discapacidad a cargo por importe de 1.200 euros anuales (100 euros al mes).
7. Deducción por familia en otro Estado de la Unión Europea
En 2018 el Gobierno estableció una deducción, con ciertos requisitos, para los contribuyentes en la que uno de sus miembros resida en otro Estado miembro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, lo que les impide presentar declaración conjunta. De esta forma se equipara la cuota a pagar del contribuyente residente en territorio español a la que hubiera soportado en el caso de que todos los miembros de la unidad familiar hubieran sido residentes fiscales en España.
8. Inmuebles bien verificados
Comprueba la información de los inmuebles y sus referencias catastrales porque es obligatorio incluir esta información en la declaración de la renta, incluido el de la vivienda habitual, aunque esta no sea de tu propiedad. Para más información puedes consultarlos en la Sede Electrónica del Catastro.
9. Deducción por invertir en empresas de nueva creación
Como novedad en 2023, la deducción por invertir en empresas de nueva creación que reúnan ciertos requisitos se ha ampliado al 50%, con un límite de 100.000 euros de base de la deducción.
10. Planes de pensiones
Si tienes aportaciones a planes de pensiones, debes comprobar que figuran incluidas. Puedes consultar los cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones en 2023 en este artículo: Planes de Pensiones: cambios en la fiscalidad.
11. Deducción por inversión en vivienda habitual
Esta deducción se suprimió en enero de 2013, pero se estableció un régimen transitorio para los contribuyentes que venían deduciéndose por vivienda habitual con anterioridad. Si tienes derecho a la aplicación del régimen transitorio, verifica, por ejemplo, si la información de los préstamos hipotecarios vinculados a esta deducción por cumplir los requisitos y que aparece en sus datos fiscales es correcta.
12. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
Si tu contrato de alquiler es anterior al 1 de enero de 2015 y cumples las condiciones para aplicarse la deducción, debe quedar reflejada en las casillas correspondientes El importe de la deducción de dicho régimen transitorio consiste en el 10,05% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler de su vivienda habitual, siempre que su base imponible sea inferior a 24.107,20 euros anuales tanto en tributación individual como en tributación conjunta. . En este artículo, te contamos todas las deducciones autonómicas por el alquiler
13. Deducciones autonómicas
Si tiene derecho a alguna deducción autonómica y no figurara en el borrador, puede consignarla en las casillas correspondientes a tu comunidad autónoma.
14. ¿Te tocó un pellizco en la lotería?
De los premios obtenidos en 2023 con origen en loterías organizadas por la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado y por los órganos o entidades de las Comunidades Autónomas, así como de los sorteos organizados por la Cruz Roja española y de las modalidades de juegos autorizadas a la Organización Nacional de Ciegos Españoles, hasta 40.000 euros no tendrán que pagar a Hacienda. A partir de esa cantidad, la Agencia Tributaria te ha debido cobrar un gravamen del 20% que se habrá aplicado como retención en el momento del cobro. Este tipo de premios, con origen en los Organismos comentados, no soportan tributación adicional y no deben, por tanto, incluirse en la declaración de IRPF.
15. Comprueba que la situación familiar está correcta
Si la situación civil del contribuyente cambia o tiene hijos, la declaración de la Renta debe incluirlo. Hay que cerciorarse de que la Agencia Tributaria haya incluido esos cambios, ya que podemos estar perdiendo algún tipo de beneficio fiscal, si bien podemos incluirlo nosotros en el momento de efectuar la declaración.
