La IA, el copilot del CFO.

• Les àrees principals sota responsabilitat directa del CFO són Finances, Administració i Control de Gestió, però puja fortament Compliance i Auditoria Interna, i àrees com Gestió de Nòmines i Recursos Humans s'allunyen del lideratge.
• El que més preocupa els CFO espanyols és el talent del seu propi departament, tant en nombre com en qualitat. En segon lloc, la legislació financera i comptable. Creix la preocupació pels recursos tecnològics de l'àrea i per la morositat.
• Els CFO consideren que el que els defineix, sobretot, és el seu rol estratègic. És el que pensen el 76% dels enquestats, davant del 62% de fa tres anys. Només un 10% es veu a ell mateix com un tècnic.
• El focus el tenen posat en la gestió de la tresoreria, seguida molt de prop per la transformació digital de l'àrea financera.
• Només el 4% dels CFO enquestats reconeix que la seva empresa es troba en una etapa avançada de desenvolupament de la IA, davant d'un 87% que acaba de començar i un 9% que està en un estat intermedi.
• La IA s'està aplicant amb més velocitat en ciberseguretat, en programes de Supply Chain Finance (amb beneficis concrets en gestió d'inventaris i pagaments i flux de caixa) i en planificació estratègica (gràcies a la IA generativa).

Partit a partit: no estressar excessivament IT ni Finances

Una idea que es va repetir durant la jornada de presentació del Frontline Report va ser la necessitat d'avançar a poc a poc a les organitzacions, tot identificant quins casos d'ús poden ser més aplicables i tenir més retorn. Molt de compte, van advertir els ponents, amb el fet de voler introduir la IA en tot, com una finalitat en si mateixa, o tensionar massa les àrees tecnològiques.

Primera part: talent i naturalitat

“El primer focus ha d'estar a prioritzar el talent, amb accions de upskilling i reskilling perquè les persones puguin identificar processos que es poden automatitzar sense dependre d'IT. Aquest és un altre dels grans problemes que tenim a les companyies: el departament d'IT està estressat en excés. Per la digitalització i ara per la IA”, va reconèixer Ramón Fernández-Alonso, director financer de Lenovo.

Els temors interns de la IA es poden conjurar no només amb formació sinó amb una adopció cada cop més natural d'aquesta tecnologia a través de les plataformes que la introdueixen als seus sistemes. És a dir, entra com un cavall de Troia a l'empresa a través dels proveïdors de programari.

“Els fabricants fan un esforç per facilitar l'ús i l'adopció d'aquestes noves tecnologies. Anirem veient menys complexitat a l'hora d'interactuar i desenvolupar noves funcionalitats” de la IA, segons Belén Díaz, sòcia responsable de Transformació de KPMG, i això tindrà un efecte positiu per a IT: “Hi haurà menys dependència de l'àrea de Tecnologia”.

És fonamental recolzar-se en socis tecnològics que garanteixen, als ulls del CFO, el retorn de la inversió. L'experta de KPMG es va felicitar perquè els directors financers estiguin abordant la renovació tecnològica dels seus ERP, un programari que està vivint una revolució amb la IA: “Moltes tecnologies del món ERP estan integrant la IA com a part estructural del seu sistema”.

És a dir, la IA s'introdueix a les empreses de manera natural, no només amb els ERP sinó en sistemes analítics, de reporting, en solucions de nínxol de tresoreria, com va detallar la sòcia de KPMG. “Un dels grans canvis de paradigma és la facilitat d'ús de la IA generativa i com la trobarem integrada en tota mena de plataformes”

Segona part: la matèria primera de la IA

La dada és la matèria primera de la intel·ligència artificial. I, si no és de qualitat, no està estructurada ni està ben governada, la IA no farà res més que amplificar els errors.

“Cal haver fet certs deures. Per poder explotar la IA has de tenir estructurades les dades i amb qualitat suficient”, va observar Belén Díaz, de KPMG.

Per a Jacobo Díaz, CFO de Bankinter, “el risc és que la IA faci coses que no estan bé”, un problema que es multiplica pel fet que les dades són una informació molt sensible a determinades organitzacions. Per exemple, a Bankinter hi ha cent models d'IA funcionant i la clau és que “les dades estiguin centralitzades, meravellosament governades, tinguin un alt nivell de qualitat i que el seu ús s'adeqüi al marc normatiu”.

“La dada és, en certa manera, la gran abandonada. Has de tenir ben organitzada la base, per córrer a molta més velocitat, però també amb molta més seguretat”, va subratllar el CFO de Bankinter.

Per a Ramón Fernández-Alonso, a la qualitat de la dada s'hi suma la necessitat d'una ètica per a les dades i, per tant, que la IA no produeixi biaixos, que “els processos d'automatització en què la IA estigui integrada siguin auditables i que hi hagi supervisió humana”.

Tercera part: una cultura de la IA

Cal “enfocar-nos en projectes que generin un valor”, segons Ramón Fernández-Alonso: “La IA està de moda, però no es pot implementar a tot arreu alhora. Hi ha d'haver un focus i hem de ser estratègics a l'hora d'implementar-la. Cal anar a poc a poc, començar per processos més petits i després anar-ho escalant”, va subratllar el CFO de Lenovo.

A l'àrea financera, on s'integra amb més facilitat i aportant més valor “és en processos en els quals hi ha una repetició constant: consolidació bancària, tancaments comptables o generació d'informes”, va explicar Ramón Fernández-Alonso.

Parlem de processos, va dir el responsable financer de Lenovo, “en els quals hi ha un alt consum de recursos, amb un baixíssim valor afegit i més propensos a errors humans. És aquí on posaria l'automatització”.

Es tracta de crear una “cultura de la IA” a les organitzacions, en paraules de Jacobo Díaz, en què el departament financer haurà de liderar aquesta transformació a tota l'organització.

Per al CFO de Bankinter, no hem de parlar només de com integrar la IA a l'àrea financera, sinó de com transformem tota l'organització.

“El que és realment important en el meu cas és governar la transformació del banc en conjunt, no només les finances. Tot es basa en una bona formació, un bon coneixement de les eines i unes bones dades”, va subratllar.

Com es pot detectar aquesta predisposició a interioritzar la cultura de la IA? Ser una entitat especialment inquieta i que s'adapta perfectament a qualsevol entorn és un bon punt de partida. Com va resumir Jacobo Díaz, de vegades la resposta es troba en els valors de l'organització, com en el cas de Bankinter, on es declina la A d'agilitat, la E d'entusiasme, la I d'integritat i la O d'originalitat.

CFO: tecnòleg o estrateg?

Un debat obert per aquesta nova edició del CFO Frontline Report de Bankinter és si s'imposa un perfil més tecnològic i estratègic a l'àrea financera. I els convidats a la jornada de CFO Fòrum van coincidir que no cal ser un tecnòleg.

“El meu background no és tecnològic —va explicar Jacobo Díaz, de Bankinter—. La funció d'un CFO és ajudar a prendre decisions a un conseller delegat i a un consell d'administració. És molt important no perdre aquesta visió. La gestió de la transformació no pot ser percebuda com una cosa només tècnica. Naturalment que cal abraçar la tecnologia, però la tecnologia és un mitjà per assolir els nostres objectius, no un fi.

“Cal ser amic de la tecnologia, però no penso que un CFO hagi de ser un tecnòleg, sinó un amic de la tecnologia, saber què és el que pot fer-hi, tenir recursos que pensin com aprofitar els casos d'ús, però no ser ells els que construeixin les solucions tecnològiques”, va afegir el director financer de Bankinter.

Ramon Fernández-Alonso, de Lenovo, va coincidir-hi totalment: “El CFO no ha de ser un tecnòleg. La nostra mentalitat és estratègica: hem de ser uns facilitadors de la tecnologia, però al servei del negoci. Hem de ser capaços de parlar d'IA, d'arquitectura de dades, però d'una IA al servei del negoci. I ser garants que aquesta inversió tingui retorn”.

Des de KPMG, Belén Díaz pensa que el CFO ha de liderar aquesta transformació a la companyia, però també fer-la cap a dins i impulsar així la seva funció. “Veig pocs CFO que hagin fet la seva pròpia transformació tecnològica i estiguin en disposició de veure com poden donar suport al negoci en el llançament de nous productes i serveis o nous models de relació amb clients i proveïdors”, va dir la sòcia de KPMG.

Una mica de ciència-ficció: com serà l'àrea financera el 2030?

Durant el diàleg es va llançar a l'aire una pregunta que ens interpel·la a tothom: com ens imaginem el departament financer d'aquí a 5 anys, una vegada que probablement la IA s'hagi integrat a la nostra vida i a la nostra companyia?

“Veig una reducció màxima dels processos repetitius i la IA com un copilot del CFO. No crec que la Direcció Financera es vegi reduïda, però sí que s'obriran noves posicions i oportunitats. Serà diferent i molt més estratègica, tindrà molt més temps i més informació disponible per fer un treball més crític i estratègic”, va respondre el CFO de Lenovo.

Aquesta funció més estratègica serà la que definirà el CFO del 2030, segons Jacobo Díaz. “No veig la IA com una amenaça, sinó com una oportunitat brutal per ser millors. Animo els CFO a assumir la rellevància necessària per ser protagonistes de la transformació de l'empresa, a la qual el coneixement de l'àrea financera pot ajudar moltíssim”, va assenyalar el director financer de Bankinter.

Per a Belén Díaz Sánchez, de KPMG, sí que es produirà un ajustament en el nombre de persones adscrites a l'àrea financera perquè hauran desaparegut moltes tasques sense valor afegit.