Quizás nunca hayas oído hablar de la deflactación del IRPF, pero es un tema que permanece en el centro del debate debido a la subida de la inflación y cómo esta afecta al poder adquisitivo de los trabajadores. En este artículo te contamos qué significa deflactar el IRPF y por qué es importante en el contexto actual.
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Pérdida de poder adquisitivo con la inflación
Debido a que los sueldos no siempre se actualizan conforme a las subidas de precios, esto se traduce directamente en una pérdida de poder adquisitivo.
Además, los expertos recuerdan que el poder adquisitivo real se ve influido porque los tramos del IRPF estatales han permanecido sin una actualización general desde hace años. Según el INE, el IPC ha subido de forma considerable, lo que provoca que los trabajadores paguen más impuestos reales a pesar de perder capacidad de compra. Este fenómeno se considera, en la práctica, una subida de impuestos silenciosa. Aquí es donde entra en juego el concepto de deflactación del IRPF.
¿Qué significa deflactar el IRPF?
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más se gana, más alto es el tipo impositivo que se aplica a ese tramo. Un problema recurrente es que los tramos de los gravámenes del IRPF no se ajustan automáticamente a la inflación.
Deflactar consiste en eliminar de un valor monetario los efectos producidos por los cambios en los precios (inflación). En el caso del IRPF, si no se realiza este ajuste, conlleva que los ciudadanos tributen más sin que su renta real haya aumentado.
¿Se puede llegar a cobrar menos sueldo neto si me suben el sueldo bruto?
En la práctica, si un asalariado mejora su sueldo bruto para compensar el IPC, pero no se deflactan los tramos, verá que paga más impuestos en su nómina (sube la presión fiscal) y acaba perdiendo poder adquisitivo real. Para evitarlo, los tramos del IRPF y los mínimos exentos deberían subir de forma equivalente a la inflación.
A este ajuste se le denomina “incremento de la fiscalidad en frío” porque transcurre de manera silenciosa sin necesidad de una reforma impositiva explícita.
En España, la tarifa estatal del IRPF no se ha deflactado en la Renta 2025, pese a una inflación acumulada superior al 12 %. Algunas comunidades autónomas han utilizado su margen normativo para aliviar este impacto, compartimos algunas de las medidas de las comunidades autónomas.
Deflactación del IRPF en la Comunidad de Madrid
La Comunidad de Madrid ha consolidado la deflactación del IRPF como una medida recurrente para ayudar a las familias. Tras aplicarla en ejercicios anteriores, la región ha seguido ajustando los tramos autonómicos, el mínimo personal y familiar, y las deducciones vigentes en función de la evolución del IPC.
El objetivo es que este alivio fiscal se refleje en cada campaña de la Renta, evitando que los madrileños tributen por el exceso de inflación acumulado.
Deflactación en otras comunidades autónomas
Andalucía también apostó por esta medida ajustando sus primeros tramos de renta para proteger a las clases medias. Actualmente, esta tendencia se ha extendido a otras regiones como la Comunidad Valenciana, Aragón o Murcia, que han implementado diversas fórmulas de deflactación o rebajas en sus escalas autonómicas para mitigar el impacto del encarecimiento de la vida.
¿Cuánto es tu retención actual del IRPF?
En Bankinter hemos desarrollado una calculadora de sueldo neto para saber cuánto te tienen que retener cada mes en función de tus ingresos, tu situación personal y la comunidad autónoma en la que vivas.
