Cómo rescatar un Plan de Pensiones: Guía para ahorradores

Un plan de pensiones es una herramienta fundamental para garantizar la estabilidad financiera en la jubilación. Sin embargo, la clave para aprovechar al máximo sus ventajas radica en saber cómo rescatarlo de forma óptima, minimizando el impacto fiscal y maximizando los beneficios. En este artículo, respondemos a las preguntas más frecuentes sobre este tema y te ofrecemos estrategias para hacerlo correctamente.

¿Deberías rescatar tu plan de pensiones si tienes otras opciones?

Lo primero que debemos saber es que rescatar tu plan de pensiones no es nunca una obligación. En términos generales y sin entrar en particularidades, es comúnmente aceptado fiscalmente que rescatar tu plan de pensiones debería ser la última opción si tienes otras fuentes de ingresos disponibles (cuentas de ahorro, dinero en cuenta, inversiones…) y especialmente si estás trabajando.

El motivo es que este producto está diseñado para maximizar los beneficios fiscales y garantizar una renta complementaria en la jubilación. Si lo rescatas antes de tiempo o sin una planificación adecuada, no solo perderás el potencial de crecimiento de tus ahorros gracias a los rendimientos acumulados y el interés compuesto, sino que el dinero rescatado será tratado como rendimiento del trabajo y podría disparar tu base imponible, obligándote a pagar un tipo impositivo mucho mayor en el IRPF. Esto viene motivado porque el IPRF de los rendimientos del trabajo puede superar el 45% de dichos rendimientos (dependiendo de la Comunidad Autónoma), mientras que el de los rendimientos de un depósito o cuenta corriente o plusvalía de una venta de acciones van, en 2024, del 19 al 28%.

Además, si lo rescatas antes de tiempo, renunciarías a una de sus mayores ventajas: el diferimiento fiscal, que te permite posponer el pago de impuestos hasta el momento de rescatarlo, aprovechando potenciales tramos más bajos cuando estés jubilado.

¿Qué cambia en 2025 con el rescate de planes de pensiones?

>> Escucha la entrevista a Paloma Fernández-España, directora de Unidad Asesoría Fiscal de Bankinter, y Rocío San Román, Asesora Fiscal de la entidad, desde el minuto 30:10 al minuto 34:00 >> 

Lo que debes saber sobre el rescate de planes de pensiones en 2025

A partir de 2025, en España será posible rescatar el dinero aportado a un plan de pensiones si dichas aportaciones han superado los 10 años desde que se realizaron. Sin embargo, es fundamental tener en cuenta ciertos aspectos antes de hacerlo:

1. Solo podrás rescatar las aportaciones que cumplan ese plazo y no el total acumulado, por lo que el rescate parcial puede no cubrir tus necesidades inmediatas.
2. Si estás trabajando en el momento del rescate, el importe retirado se sumará a tus ingresos laborales y podría elevarte a un tramo fiscal más alto, aumentando significativamente el porcentaje que deberás pagar a Hacienda respecto a si lo aplazas a tu jubilación.

Antes de tomar esta decisión, analiza tu situación fiscal y solicita ayuda si la necesitas para evitar sorpresas fiscales desagradables. Considera si realmente necesitas esos fondos o si es más ventajoso dejarlos generar rendimientos hasta la jubilación.

A continuación, te resolvemos varias dudas alrededor del rescate del Plan de Pensiones:

1. ¿Qué significa "rescatar" un plan de pensiones?

Rescatar un plan de pensiones implica retirar el dinero ahorrado y sus rendimientos acumulados durante los años en los que realizaste aportaciones. Este rescate puede realizarse en diferentes modalidades:

• Capital: Recibir todo el dinero de una sola vez.
• Renta: Cobrarlo en pagos periódicos (mensuales, trimestrales, etc.).
• Mixto: Combinar ambas opciones, retirando una parte en capital y el resto en renta.

La elección de la modalidad influirá directamente en cuánto tendrás que pagar a Hacienda.

2. ¿Se puede rescatar un plan de pensiones sin pagar a Hacienda?

No. Las aportaciones realizadas a un plan de pensiones se dedujeron de tu base imponible en el IRPF durante los años de acumulación. Por ello, cuando rescates el plan, Hacienda considera ese dinero como un rendimiento del trabajo y lo grava según el tramo de tu renta.

Sin embargo, es posible minimizar el impacto fiscal siguiendo estas estrategias:

Si retiras todo el dinero de golpe (en forma de capital), es probable que te sitúes en un tramo más alto del IRPF, pagando más impuestos. Para evitarlo, opta por rescates parciales en forma de renta, distribuidos en varios ejercicios fiscales.

Si realizaste aportaciones antes de 2007, puedes beneficiarte de una reducción del 40% sobre la cantidad rescatada en forma de capital. Es importante tener en cuenta que este beneficio solo aplica si rescatas el plan dentro del plazo establecido (generalmente dos años desde la jubilación).

Intenta sincronizar el rescate en un año donde tus ingresos sean bajos, como el primer año de jubilación, para estar en un tramo más bajo del IRPF.

3. ¿Cuál es la mejor forma de rescatar un plan de pensiones?

La mejor opción depende de tu situación personal y fiscal. Aquí te presentamos algunas recomendaciones generales:

• Para ingresos regulares y estabilidad fiscal: Optar por una renta periódica te permitirá planificar tus ingresos y pagar menos impuestos anualmente.
• Para optimizar fiscalmente: El rescate mixto puede ser una buena solución, aprovechando el beneficio del 40% en capital (si aplica) y el resto en rentas.
• Para quienes buscan liquidez inmediata: El rescate en forma de capital es útil si necesitas dinero rápidamente, pero es fundamental que es la peor opción fiscal y que puede ser fiscalmente costoso (podrías tener que pagar hasta cerca de un 50% a Hacienda en el peor de los casos). Este es el motivo de mayor frustración e incomprensión cuando alguien rescata un plan sin asesoramiento.

4. Dejar el plan de pensiones como herencia

Un aspecto destacado de los planes de pensiones es que pueden transmitirse a los herederos en caso de fallecimiento. En este caso, el dinero del plan no se incluye en la masa hereditaria (no paga Impuesto de Sucesiones), pero los herederos deberán tributar en el IRPF como rendimiento del trabajo cuando lo rescaten. Es importante revisar quiénes son los beneficiarios designados en el contrato del plan y actualizarlos si es necesario.

5. ¿Por qué es una opción fiscalmente atractiva?

Además de los beneficios fiscales en la etapa de aportaciones, los planes de pensiones permiten diferir el pago de impuestos hasta el momento del rescate, lo que puede facilitar la planificación fiscal y la optimización de los ingresos en la jubilación. Además:

• Las aportaciones reducen la base imponible del IRPF en el año correspondiente, con un límite de 1.500 euros anuales (o hasta el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas, la menor de ambas cantidades).
• Permiten diversificar las fuentes de ingresos durante la jubilación.

Conclusión

Rescatar un plan de pensiones requiere una estrategia bien planificada para minimizar el impacto fiscal y maximizar los beneficios. Opta por la modalidad de rescate que mejor se adapte a tus necesidades personales, distribuye los rescates en años de menor tributación y no olvides aprovechar las ventajas fiscales aplicables. Si el plan está pensado a largo plazo y con herederos en mente, será una herramienta financiera clave para tu tranquilidad y la de tu familia.

Si tienes dudas, consulta con un experto financiero fiscal o con tu entidad para que puedan analizar tu situación específica. Rescatar de manera óptima un plan de pensiones es una decisión que impactará directamente en tu bienestar económico futuro.