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Renta 2021: ¿Cómo funcionan los tramos del IRPF 2021?


22.02.2022

Escrito por: Redes Sociales


El IRPF es un impuesto progresivo que funciona por tramos; es decir, va aumentando según crecen los ingresos. Para calcular qué cantidad debemos pagar a Hacienda, existen tramos del IRPF en los que aplicaremos un porcentaje distinto, teniendo en cuenta las rentas que se integran en la base general del IRPF.  

IRPF - Tramos de la Renta 2021

Renta 2021: Tramos autonómicos del IRPF

Ejemplo de cuánto paga un trabajador según los tramos del IRPF 2021

IRPF - Tramos de la Renta 2021

Al ser un impuesto progresivo, se van incrementando los tipos -porcentajes- en función de la base liquidable:

  1. Primer tramo hasta 12.450 euros en el que se paga un 19%.
  2. Segundo tramo hasta 20.200 euros con tipo del 24%
  3. Tercer tramo hasta 35.200 euros con un 30%.
  4. Cuarto tramo hasta 60.000 euros con un 37%
  5. Quinto tramo hasta 300.000 euros con un 45%
  6. ¡Novedad! Sexto tramo a partir de 300.000 euros de 47%.
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De cara a la campaña de la Renta 2021, que se presenta en 2022, compartimos la siguiente tabla (columna cuatro), con todos los tramos del IRPF 2021 aplicados en España y los porcentajes de cada uno divididos por tipo estatal y autonómico. 

Tramos IRPF 2021

Tipo estatal

Tipo autonómico *

Tipo total

Hasta 12.450 euros

9,5%

9,5%

19,0%

De 12.450 euros a 20.200 euros

12,0%

12,0%

24,0%

De 20.200 euros a 35.200 euros

15,0%

15,0%

30,0%

De 35.200 euros a 60.000 euros

18,5%

18,5%

37,0%

De 60.000 euros a 300.000 euros

22,5%

22,5%

45,0%

A partir de 300.000 euros

24,50%

22,5%

47,0%

* Hay que tener en cuenta en cuenta que en la columna de “tipo autonómico” figuran los tipos aplicables a los contribuyentes por IRPF que no residen en España. Los contribuyentes que residen en España deberán sustituirlos por la escala que haya aprobado la comunidad autónoma en que tenga que declarar.

Los contribuyentes por IRPF deben ser conscientes de que el porcentaje final que se paga se divide, en realidad, en dos tramos: el estatal, que va a parar al Gobierno (columna dos), y el autonómico, que reciben las comunidades autónomas (columna tres).

Renta 2021: Tramos autonómicos del IRPF

Repasamos los tramos de IRPF en cada comunidad autónoma para la declaración de la renta 2021 que se presentará en 2022.

Tramos IRPF Andalucía 2021

Para la Renta 2021, que se realiza en 2022, el tipo máximo es del 23,70% (en vez del 24,30% anterior). 

Tramos IRPF 2021

Tipos Andalucía

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

12,00%

20.200 €

28.000 €

15,00%

28.000 €

35.200 €

15,60%

35.200 €

50.000 €

18,70%

50.000 €

60.000 €

18,90%

60.000 €

120.000 €

22,90%

120.000 €

En adelante

23,70%

Tramos IRPF Aragón 2021

Aragón cuenta con una escala más con hasta 10 tramos. El tipo mínimo es el 10% y el máximo alcanza el 25%.

Tramos IRPF 2021

Tipos Aragón

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

10,00%

12.450 €

20.200 €

12,50%

20.200 €

34.000 €

15,50%

34.000 €

50.000 €

19,00%

50.000 €

60.000 €

21,00%

60.000 €

70.000 €

22,00%

70.000 €

90.000 €

22,50%

90.000 €

130.000 €

23,50%

130.000 €

150.000 €

24,50%

150.000 €

En adelante

25,00%

Tramos IRPF Asturias 2021

El tipo mínimo es del 10% y el máximo, del 25,5%. Estos son los tipos aplicables a cada tramo de la renta de los contribuyentes de Asturias en la declaración de la renta de 2021:

Tramos IRPF 2021

Tipos Asturias

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

10,00%

12.450 €

17.707 €

12,00%

17.707 €

33.007 €

14,00%

33.007 €

53.407 €

18,50%

53.407 €

70.000 €

21,50%

70.000 €

90.000 €

22,50%

90.000 €

175.000 €

25,00%

175.000 €

En adelante

25,50%

Tramos IRPF Baleares 2021

Baleares regula una escala de IRPF en 2021 de nueve tramos, con tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Baleares

Desde

Hasta

0 €

10.000 €

9,50%

10.000 €

18.000 €

11,70%

18.000 €

30.000 €

14,75%

30.000 €

48.000 €

17,75%

48.000 €

70.000 €

19,20%

70.000 €

90.000 €

22,00%

90.000 €

120.000 €

23,00%

120.000 €

175.000 €

24,00%

175.000 €

En adelante

25,00%

Tramos IRPF Canarias 2021

Canarias regula una escala de siete tramos, con tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 26%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Canarias

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,00%

12.450 €

17.707 €

11,50%

17.707 €

33.007 €

14,00%

33.007 €

53.407 €

18,50%

53.407 €

90.000 €

23,50%

90.000 €

120.000 €

25,00%

120.000 €

En adelante

26,00%

Tramos IRPF Cantabria 2021

Cantabria regula una escala de siete tramos, con un tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25,5%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Cantabria

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

12,00%

20.200 €

34.000 €

15,00%

34.000 €

46.000 €

18,50%

46.000 €

60.000 €

19,50%

60.000 €

90.000 €

24,50%

90.000 €

En adelante

25,50%

Tramos IRPF Castilla-La Mancha 2021

Castilla-La Mancha regula una escala de cinco tramos, con tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 22,5%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Castilla-La Mancha

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

12,00%

20.200 €

35.200 €

15,00%

35.200 €

60.000 €

18,50%

60.000 €

En adelante

22,50%

Tramos IRPF Castilla y León 2021

Castilla y León regula una escala de cinco tramos, con tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 21,5%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Castilla y León

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

12,00%

20.200 €

35.200 €

14,00%

35.200 €

53.407 €

18,50%

53.407 €

En adelante

21,50%

Tramos IRPF Cataluña 2021

Cataluña regula una escala de siete tramos, con tipo marginal mínimo del 12% y máximo del 25,5%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Cataluña

Desde

Hasta

0 €

17.707 €

12,00%

17.707 €

33.007 €

14,00%

33.007 €

53.407 €

18,50%

53.407 €

90.000 €

21,50%

90.000 €

120.000 €

23,50%

120.000 €

175.000 €

24,50%

175.000 €

En adelante

25,50%

Tramos IRPF Comunidad de Madrid 2021

La Comunidad de Madrid regula una escala de cinco tramos, con tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 21%:

Tramos IRPF 2021

Tipos Comunidad de Madrid

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,00%

12.450 €

17.707 €

11,20%

17.707 €

33.007 €

13,30%

33.007 €

53.407 €

17,90%

53.407 €

En adelante

21,00%

Tramos IRPF Comunidad Valenciana 2021

La Comunidad Valenciana añade dos nuevos tramos en la parte superior de la escala autonómica del impuesto. En total, regula una escala de diez tramos, con tipo marginal mínimo del 10% y máximo del 29,5%.

Tramos IRPF 2021

Tipos Comunidad Valenciana

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

10,00%

12.450 €

17.000 €

11,00%

17.000 €

30.000 €

13,90%

30.000 €

50.000 €

18,00%

50.000 €

65.000 €

23,50%

65.000 €

80.000 €

24,50%

80.000 €

120.000 €

25,00%

120.000 €

140.000 €

25,50%

140.000 €

175.000 €

27,50%

175.000 €

En adelante

29,50%

Tramos IRPF Extremadura 2021

Extremadura regula una escala de nueve tramos, con tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25%.

Tramos IRPF 2021

Tipos Extremadura

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

12,50%

20.200 €

24.200 €

15,50%

24.200 €

35.200 €

16,50%

35.200 €

60.000 €

20,50%

60.000 €

80.200 €

23,50%

80.200 €

99.200 €

24,00%

99.200 €

120.200 €

24,50%

120.200 €

En adelante

25,00%

Tramos IRPF Galicia 2021

Galicia regula una escala de siete tramos, con tipo marginal mínimo del 9,5 % y máximo del 22,5%.

Tramos IRPF 2021

Tipos Galicia

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,50%

12.450 €

20.200 €

11,75%

20.200 €

27.700 €

15,50%

27.700 €

35.200 €

17,00%

35.200 €

47.600 €

18,50%

47.600 €

60.000 €

20,50%

60.000 €

En adelante

22,50%

Tramos IRPF La Rioja 2021

La Rioja regula una escala de siete tramos, con tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 27%:

Tramos IRPF 2021

Tipos La Rioja

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,00%

12.450 €

20.200 €

11,60%

20.200 €

35.200 €

14,60%

35.200 €

50.000 €

18,80%

50.000 €

60.000 €

19,50%

60.000 €

120.000 €

25,00%

120.000 €

En adelante

27,00%

Tramos IRPF Murcia 2021

La Región de Murcia reduce el tipo aplicable a todos los tramos de la base liquidable. El tipo marginal mínimo del 9,70% (en vez del 9,80% anterior) y máximo del 22,90% (en lugar del 23,10%). En el periodo impositivo de 2021, la tabla regula cinco tramos:

Tramos IRPF 2021

Tipos Murcia

Desde

Hasta

0 €

12.450 €

9,70%

12.450 €

20.200 €

11,72%

20.200 €

34.000 €

14,18%

34.000 €

60.000 €

18,54%

60.000 €

En adelante

22,90%

Ejemplo de cuánto paga un trabajador según los tramos del IRPF 2021

En el siguiente ejemplo tomamos en consideración el caso de una persona con una base liquidable neteada de reducciones que la normativa contempla por adecuación a circunstancias personales y familiares de la persona de 30.000 euros. Como vemos en la tabla (y teniendo en cuenta las consideraciones sobre el tramo autonómico indicadas), se aplicarían los siguientes tipos y tramos:

  • A los primeros 12.450 euros primeros se les aplicaría un tipo del 19% (9,50% por tipo estatal y otro 9,50% por tipo autonómico).
  • A los siguientes 7.750 euros (de 12.450 euros a 20.200 euros) aplicaríamos un 24% (12% de tipo estatal y 12% de autonómico).
  • A a los siguientes 9.800 euros, hasta llegar a los 30.000 euros del salario del ejemplo, aplicaríamos un 30% (15% estatal y 15% autonómico).

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