Si tienes hijos menores de 3 años y has pagado por los servicios de una guardería o centro de educación infantil, entonces entérate de si en tu comunidad autónoma existe una deducción que puedas aplicarte en la declaración de la Renta 2023. Nosotros las hemos recopilado para ti. Ojo, ten en cuenta que siempre se establece como requisito de aplicación un límite sobre la base imponible o la base liquidable del contribuyente, y éste será controlado por el programa Renta WEB de la Agencia Tributaria.
Para conocer todas las deducciones de tu comunidad autónoma, puedes infórmate en este artículo: ¿Cómo cambian las deducciones entre una comunidad y otra?.
Deducción por maternidad por gastos de guardería
Según informa la Agencia Tributaria, si tienes derecho a la deducción por maternidad y durante 2023 has pagado gastos de custodia en guarderías o centro de educación infantil, la deducción por maternidad se incrementará en un importe máximo de 1.000 €.
Como novedad desde este año, se reconoce el derecho a la deducción también a los usuarios de guarderías que no cuenten con autorización para centro de educación de la Administración correspondiente.
Estos gastos incluyen las cantidades pagadas por la preinscripción, la matrícula, la asistencia, en horario general y ampliado, y la alimentación siempre que el abono corresponda a gastos que se hayan producido por meses completos y que no tengan para ti la consideración de rendimientos del trabajo en especie exentos.
En el período impositivo en el que el hijo cumpla tres años podrás aplicar el incremento, por los gastos en los que hayas incurrido con posterioridad al cumplimiento de dicha edad, hasta el mes anterior a aquél en el que pueda comenzar el segundo ciclo de educación infantil. Ver más detalles.
Deducción por ayuda doméstica en Andalucía
Todas las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Andalucía deben introducirse en las casillas que van a partir de la 850.
Por ayuda doméstica: el 20% del importe satisfecho por cuenta del empleador o empleadora a la Seguridad Social correspondiente a la cotización anual de un empleado o empleada del hogar familiar, que constituya la vivienda habitual del empleador o empleadora. [Casilla 0862]
El límite máximo de esta deducción es de 500 euros.
Consulta los requisitos y condicionesDeducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Aragón
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Aragón deben introducirse en las casillas que van a partir de la 866.
Puedes deducirte el 15% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por los gastos de custodia de hijos menores de 3 años en guarderías o centros de educación infantil, con un máximo de 250 euros por cada hijo inscrito en dichas guarderías o centros. El límite, en el período impositivo que el niño o la niña cumpla los tres años de edad, será de 125 euros [casilla 881].
Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Asturias
Las deducciones específicas del Principado de Asturias deben introducirse en las casillas que van a partir de la 883.
Por gastos de descendientes en centros de 0 a 3 años, los contribuyentes podrán aplicar una deducción del 15% de las cantidades satisfechas en el período impositivo, con el límite de 500 euros por cada descendiente que no supere la citada edad [casilla 0895].
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Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Baleares
Las deducciones específicas a la Comunidad Autónoma de Illes Balears deben introducirse en las casillas que van a partir de la 898.
Por gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de seis años por motivos de conciliación el 40% del importe anual satisfecho por:
a) Estancias de niños de O a 3 años en escuelas infantiles o en guarderías.
b) Servicio de custodia, servicio de comedor y actividades extraescolares de niños de 3 a 6 años en centros educativos.
c) Contratación laboral de una persona para cuidar del menor.
El límite máximo de la deducción es de 660 euros anuales por hijo y existen requisitos específicos que deben cumplirse además de a nivel contribuyente. Se aplica en la casilla 0914
Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Canarias
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Canarias deben introducirse en las casillas que van a partir de la 916.
Por gastos de custodia en guarderías de niños menores de 3 años, existe una deducción del 18% de las cantidades satisfechas en el período impositivo, con un máximo de 480 euros anuales por cada niño [casilla 0924].
Al igual que en los casos anteriores, existen requisitos específicos para aplicar la deducción. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Cantabria
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Cantabria deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 946.
El 15% de los gastos de guardería de los hijos biológicos o adoptados. Esta deducción tendrá un límite de 300 euros anuales por hijo menor de tres años. [Casilla 0772] Existen requisitos específicos que deben cumplirse además de a nivel contribuyente. Consulta los requisitos y condiciones
Por gastos de guardería para contribuyentes que tengan su residencia habitual en zonas rurales de Cantabria en riesgo de despoblamiento: el 30% de las cantidades satisfechas en el periodo impositivo por los gastos de guardería de los hijos o adoptados. El límite de la deducción será de 600 euros anuales por hijo menor de tres años, existiendo a su vez requisitos específicos que deben cumplirse. [Casilla 0820] Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Castilla-La Mancha
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Macha deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 957.
Permite la deducción del 30% de los gastos de custodia, incluida la prescripción y matricula con un máximo de 500 euros para hijos menores de 3 años o 250 euros cuando la hija o hijo cumpla los 3 años. Existen además requisitos específicos que deben cumplirse a nivel contribuyente a casilla para introducir esta deducción es la 211. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción por cuidado de hijos menores en la declaración de la renta en Castilla y León
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Castilla y León deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 970.
Por cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar: el 30% de las cuotas a la Seguridad Social de un trabajador incluido en el Sistema Especial para Empleados del Hogar, con el límite máximo de 322 euros, tanto en tributación individual como conjunta. [Casilla 0994]
Por gastos en centros y guarderías infantiles: el 100% de los gastos satisfechos de preinscripción y de matrícula, así como los gastos de asistencia en horario general y ampliado y los gastos de alimentación, siempre que se hayan producido por meses completos, en escuelas, centros y guarderías infantiles de la Comunidad, con el límite máximo de 1.320 euros, tanto en tributación individual como conjunta. [Casilla 0990].
La deducción será aplicable solo por los contribuyentes que a la fecha de devengo del impuesto tengan menores de 4 años, cuando sea de aplicación el mínimo por descendiente y que ambos realicen una actividad por cuenta propia o ajena, por la cual estén dados de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o Mutualidad. Existen también requisitos específicos que deben cumplirse por parte del contribuyente en cuanto a su nivel de ingresos. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Extremadura
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Extremadura deben introducirse en las casillas que van de la casilla 1010 a la 1910.
Por cuidado de hijos menores de hasta 14 años inclusive: el 10% de las cantidades satisfechas en el periodo impositivo por cuidado de menores de hasta 14 años cuando se den las siguientes circunstancias:
1ª. Que el contribuyente tenga que dejar a los menores de hasta 14 años inclusive al cuidado de otras personas o entidades por motivos de trabajo, sea por cuenta propia o ajena.
2ª. Que el cuidado de los menores de hasta 14 años se realice por una persona empleada del hogar o en guarderías, centros de ocio, campamentos urbanos, centros deportivos, ludotecas o similares, autorizados por la administración autonómica o local competente.
El límite máximo de esta deducción es de 400 euros anuales por unidad familiar. [casilla 1017]. Existen también requisitos específicos que deben cumplirse por parte del contribuyente en cuanto a su nivel de ingresos. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Galicia
Las deducciones específicas de la Comunidad Autónoma de Galicia deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 1021.
Aquellos contribuyentes que por motivos de trabajo, ya sea éste por cuenta propia o ajena, tengan que dejar a los menores (de 3 años o menos) al cuidado de una persona que tenga la condición de empleada de hogar o en escuelas infantiles 0-3 años podrán deducir el 30% de las cantidades satisfechas en el período, con el límite máximo de 400 euros. Este límite será de 600 euros si tienen dos o más hijos de 3 o menos años. Existen también requisitos específicos que deben cumplirse por parte del contribuyente en cuanto a su nivel de ingresos [casilla 1023]. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Madrid
Las deducciones específicas de la Comunidad de Madrid deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 1039.
Por cuidado de menores de 3 años, los contribuyentes podrán deducir:
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El 25% de las cuotas ingresadas por el contribuyente por cotizaciones al Sistema Especial de Empleados de Hogar del régimen General de la Seguridad Social, con un límite de 463,95 euros anuales.
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El 40% de dichas cuotas en el caso de contribuyentes titulares de una familia numerosa con el límite de 618,6 euros anuales.
La deducción resultará aplicable por las cotizaciones efectuadas en los meses del periodo impositivo en los que el contribuyente tenga, al menos, un hijo o hija menor de 3 años por el que se aplique el mínimo por descendientes. Se consigna en la casilla 1050.
Existen también requisitos específicos que deben cumplirse por parte del contribuyente en cuanto a su nivel de ingresos. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Murcia
Las deducciones específicas de la Comunidad de Murcia deben introducirse en las casillas que van de la casilla 1052 a la 1071.
Existe una deducción del 20% de las cantidades satisfechas por gastos educativos originados de hijos menores de tres años correspondientes a la etapa de Primer Ciclo de Educación Infantil, con un máximo de 1.000 euros de cantidad a deducir por cada uno de los hijos o descendientes que generen el derecho a la deducción.
La base de deducción estará constituida por las cantidades satisfechas por los conceptos de custodia (preinscripción y matrícula), alimentación y adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar. Dicha base de deducción se minorará en el importe de las becas y ayudas obtenidas de cualquier Administración Pública que cubran todos o parte de los gastos. [casilla 1054]. Consulta los requisitos y condiciones
Por conciliación: el 20% de las cuotas ingresadas por el contribuyente por cotizaciones al Sistema Especial de Empleados de Hogar del Régimen General de la Seguridad Social, cuando tengan contratada a una persona para atender o cuidar a descendientes menores por razones de conciliación. El límite máximo de la deducción es de 400 euros. [casilla 1158]. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en Rioja
Las deducciones específicas de la Comunidad de La Rioja deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 1061.
Por cada hija o hijo de 0 a 3 años escolarizados en escuelas o centros infantiles de cualquier municipio de La Rioja se puede deducir el 20% de los gastos de escolarización con un importe máximo de la deducción de hasta 600 euros anuales. [casilla 1075]. Consulta los requisitos y condiciones
Por cada hijo o hija de 0 a 3 años de contribuyentes que tengan su residencia o trasladen la misma a pequeños municipios de La Rioja en el periodo impositivo y la mantengan durante un plazo de al menos 3 años consecutivos: 100 euros mensuales por cada hijo de 0 a 3 años. [casilla 1163]. Consulta los requisitos y condiciones
Por gastos en escuelas infantiles, centros de educación infantil o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años para contribuyentes que fijen su residencia habitual en pequeños municipios de La Rioja: el 30% de los gastos, con un límite máximo de deducción aplicable de 600 euros por menor. [casilla 1169]. Consulta los requisitos y condiciones
Deducción de los gastos de guardería en la declaración de la renta en la Comunitat Valenciana
Las deducciones específicas de la Comunitat Valenciana deben introducirse en las casillas que van a partir de la casilla 1083.
Por las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil de hijos menores de 3 años o acogimiento permanente de menores de tres años: el 15% de las cantidades satisfechas, con un límite de 297 euros por cada menor de 3 años. [casilla 1087]. Consulta los requisitos y condiciones
Por conciliación del trabajo con la vida familiar, la Comunitat Valenciana contempla una deducción de 460 euros por cada hijo o hija o acogidos en la modalidad de acogimiento permanente, mayor de tres años y menor de cinco años. [casilla 1088]. Consulta los requisitos y condiciones
Por contribuyentes con dos o más descendientes: el 10% del importe de la cuota íntegra autonómica, en tributación individual o conjunta, una vez deducida de la misma las minoraciones para determinar la cuota líquida autonómica, excluida la presente deducción, a las que se refiere la normativa estatal reguladora del IRPF [casilla 1104]. Consulta los requisitos y condiciones
