¿Conoces la fiscalidad al vender tu vivienda? ¿Sabes qué impuestos debes pagar? ¿Conoces cómo reducir al máximo (legalmente, por supuesto, su fiscalidad? ¿O cómo actuar cuando la vivienda es heredada? Descubre todas las respuestas en el nuevo pódcast de “Mejores con Economía" de la mano de Rocío San Román, Asesora Fiscal de Bankinter y experta en la materia.
Dale a Play y accede al pódcast:
Rocío San Román es entrevistada por Daniel Montero, director de Comunicación Digital y Redes Sociales de Bankinter.
A continuación, te ofrecemos un resumen del pódcast y de las estrategias para minimizar su impacto: impuestos clave, cómo calcularlos, y aspectos relevantes en situaciones específicas como viviendas heredadas, alquiladas o reinversión en la compra de una nueva vivienda.
Impuestos implicados en la venta de una vivienda
Los principales impuestos alrededor de la venta de una vivienda son el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Incremento de Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana (plusvalía municipal). A continuación, te explicamos sus implicaciones, cálculos, etc.
1. Cálculo del IRPF en la venta de una vivienda
El cálculo del IRPF se basa en la diferencia entre el valor de transmisión (venta) y el valor de adquisición (compra) del inmueble. A la hora de calcular ambos puntos hay que recordar que hay varios gastos que se consideran deducibles -tanto a la compra como a la venta- y que pueden reducir la plusvalía sobre la que calcular el impuesto.
A la hora de obtener el valor de compra puedo sumar el precio de compra, los impuestos, las mejoras/inversiones realizadas sobre la vivienda, los gastos notariales o el coste de una inmobiliaria, entre otros.
Respecto al valor de la venta, también podemos optimizar su cálculo añadiendo todo lo que nos permite la ley: precio de venta menos impuestos, gastos de registro o notariales, coste de cancelación de préstamo, comisiones de inmobiliaria… No podremos incluir los intereses pagados a la entidad financiera.
Si aumentamos el valor de compra y disminuimos el valor de venta, la diferencia será menor y el coste del IRPF a pagar, también.
2. Plusvalía municipal
Este tributo local grava el incremento de valor del terreno urbano, con métodos de cálculo basados en el valor catastral del suelo o mediante una valoración real, siendo los ayuntamientos quienes efectúan la liquidación. Dado que hay cierta controversia, te recomendamos escuchar el podcast para mayor detalle.
Fiscalidad venta de vivienda alquilada, herencias, mayores de 65 años…
Venta de Vivienda en Alquiler
Cuando la vivienda ha estado alquilada antes de su venta, se deben considerar las amortizaciones fiscalmente deducibles para determinar la ganancia fiscal. Te recomendamos escuchar el pódcast para mayor detalle.
Vivienda Heredada
El problema al declarar la venta de una vivienda heredada viene principalmente de cuál es el valor de adquisición de una vivienda heredada en la fecha de fallecimiento del titular inicial. Esto puede ser complejo, pero se pueden emplear el valor de referencia catastral, una tasación pericial o precios medios de la zona. Te recomendamos escuchar el pódcast para mayor detalle.
Mayores de 65 años y Exenciones
Los mayores de 65 años pueden estar exentos de impuestos en la venta de su vivienda habitual. Además, existe la posibilidad de reinvertir en una renta vitalicia. Te recomendamos escuchar el pódcast para mayor detalle.
Estrategias de Ahorro: Reinversión en Vivienda Habitual
Vender una vivienda para comprar otra tiene ventajas fiscales, pero debes ser cuidadoso al declararlas y cumplir ciertos plazos y condiciones.
Te recomendamos escuchar el plazo para conocer toda la información porque además se explica una reciente sentencia que amplía la reinversión, permitiendo considerar financiación ajena en la exención. Este punto es tremendamente interesante y puede conllevar fuertes cambios sobre cómo articular la compra de tu nueva casa.
Otros aspectos a considerar al vender una vivienda
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El IBI grava la titularidad de la vivienda a fecha del 1 de enero de cada año, y es importante determinar quién asumirá el pago proporcional en caso de venta a lo largo del año antes de llegar al notario.
Territorios Forales y Otros Impuestos Locales
En territorios forales como País Vasco y Navarra, existen exenciones y límites diferenciados para estos impuestos, lo que es importante tener en cuenta al vender una vivienda en estas zonas.
En resumen, la venta de una vivienda conlleva implicaciones fiscales significativas que pueden ser mitigadas con un conocimiento profundo de los impuestos involucrados y las estrategias disponibles. Al comprender estos aspectos, se pueden tomar decisiones financieras más informadas y maximizar los beneficios en este proceso.
Te recomendamos ampliar la información escuchando el pódcast sobre la fiscalidad en la venta de una vivienda, ya que proporciona una visión completa clara, detalles adicionales y consejos prácticos.
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